I Reati Societari - Antiriciclaggio

Banca d'Italia: l'Internal Audit non ha gli obblighi di cui all'art 52 d.lg. 231/07

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Pubblicato Mercoledì, 20 Maggio 2009 16:29
Scritto da Maurizio Arena



L'Internal Audit non rientra tra i "soggetti incaricati del controllo di gestione comunque denominati" onerati degli obblighi di comunicazione, penalmente sanzionati, di cui all'art 52 d.lg. 231/2007.



Parere Banca d'Italia 20/2/09

Sullo specifico argomento:

Arena - Razzante, Normativa antiriciclaggio e responsabilità da reato delle società, Esselibri, 2009, 125 ss.

Razzante, L'art 52 d.lgs. 231/2007: l'equivoco degli organi incaricati del controllo di gestione, Riv. resp. amm. soc. enti, 2/09, 133 ss. (che esclude dal novero dei soggetti obbligati anche la funzione Compliance).